关于清流县2023年预算执行情况

及2024年预算草案的报告

——在清流县第十八届人民代表大会第三次会议上

清流县财政局局长  赖旺发

各位代表：

受县人民政府委托，现将清流县2023年预算执行情况和2024年预算草案提请县十八届人大三次会议审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市和县委、县政府各项决策部署，硬化预算约束执行，严格落实过“紧日子”要求，统筹财政资源，优化支出结构，筑牢“三保”底线，推动我县经济社会高质量发展，预算执行情况总体平稳。2021-2023年县级财政管理绩效综合评价连续三年进入全国前200名，获财政部通报表扬，累计获正向激励资金3000万元。

（一）2023年预算收支情况

1.一般公共预算

县级一般公共预算收入56058万元，完成调整预算的101.62%，比上年增收5799万元，增长11.54%。

县级一般公共预算支出221553万元，完成调整预算的100.00%，比上年增加17991万元，增长8.84%。

2023年，县级一般公共预算收入56058万元，返还性收入2971 万元，一般性转移支付补助收入114180万元，专项转移支付收入13869万元，地方政府一般债务转贷收入31591万元，上年结余收入6514万元，区域间转移性收入21738万元，调入资金2673万元，收入总计249594万元；县级一般公共预算支出221553万元，上解支出3399万元，地方政府一般债务还本支出24642万元，支出总计249594万元，收支相抵，实现预算平衡。

2.政府性基金预算

县级政府性基金收入3477万元，完成调整预算的100.00%，比上年减收30316万元，下降89.71%。

县级政府性基金支出46386万元，完成调整预算的100.00%，比上年减少36456万元，下降44.01%。

2023年，县级政府性基金收入3477万元，上级补助收入7650万元，上年结余收入19358万元，地方政府专项债务转贷收入17200万元，收入总计47685万元；县级政府性基金支出46386万元，地方政府专项债务还本支出1200万元，上解支出99万元，支出总计47685万元，收支相抵，实现预算平衡。

3.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入894万元，完成调整预算的100.00%，比上年增收707万元，增长378.07%。

当年国有资本经营预算未安排支出。

2023年，国有资本经营预算收入894万元，因当年未安排支出，894万元调入一般公共预算统筹使用。

4.社会保险基金预算

（1）城乡居民社会养老保险基金预算

 城乡居民社会养老保险基金预算收入6016万元，完成调整预算的100.00%，比上年增收229万元，增长3.96%。

 城乡居民社会养老保险基金预算支出4735万元，完成调整预算的100.00%，比上年增加389万元，增长8.95%。

2023年，城乡居民社会养老保险基金预算收入6016万元，上年结余收入13616万元，收入总计19632万元；城乡居民社会养老保险基金预算支出4735万元；收支相抵，滚存结余14897万元。

 （2）机关事业养老保险基金预算

 机关事业养老保险基金预算收入15395万元，完成调整预算的100.00%，比上年增收677万元，增长4.60%。

 机关事业养老保险基金预算支出15329万元，完成调整预算的100.00%，比上年增加2353万元，增长18.13%。

2023年，机关事业养老保险基金预算收入15395万元，上年结余收入2966万元，收入总计18361万元；机关事业养老保险基金预算支出15329万元；收支相抵，滚存结余3032万元。

（二）地方政府债务情况

2023年，地方政府债券转贷收入48791万元，其中：新增一般债券9534万元，再融资债券23257万元，新增专项债券16000万元，年末政府性债务余额390514万元，债务总量控制在省核定限额以内。

（三）“三保”预算执行情况

按照省级保障范围和标准计算，我县2023年“三保”支出需求数90808万元，我县可用财力足以保障“三保”支出需求。2023年，我县“三保”支出预算136885万元，其中保民生64611万元、保工资65254万元、保运转7020万元。2023年，我县“三保”支出预算已全部支出，不存在擅自改变“三保”支出用途、挪用“三保”资金用于偿债或建设项目等问题，不存在超预算、无预算安排支出等问题，不存在“三保”保障不到位情况。

（四）落实县人大及其常委会有关决议情况

2023年，县财政部门坚决贯彻县委决策部署，认真执行县十八届人大二次会议的决议，扛实“财政是国家治理的基础和重要保障”责任担当,推动经济运行整体回升向好。

1.重培植抓收入，做好“生财聚财”文章。一是抓收入组织。围绕年初目标任务，积极应对经济下行及减税降费政策等因素叠加影响，坚持财税联席机制，扎实做好收入动态监控，财政收入规模和质量有效提升，全年地方级一般公共预算收入实现56058万元，增长11.54%，增幅位居全市前列。二是抓向上争取。把握政策资金投向，发改、财政等多部门协同配合，对照年初制定的向上争取资金任务安排表，精准谋划申报争取各类资金，全年向上争取资金15.6亿元（其中专项债券资金1.72亿元，一般债资金3.16亿元），为全县经济发展提供财政保障。三是抓财源培植。落实减税降费政策及兑现各项惠企政策措施，全年新增留抵退税4161万元、土地增值税清算退税2354万元，兑现扶持商贸企业发展补助236万元、建设一流工业县专项资金485万元、工业产业项目固投补助886万元，发放乐购清流2023年新春促消费活动资金60万元，通过放水养鱼，涵养财源，有效激发市场活力。

2.兜三保惠民生，做好“理财用财”文章。全年民生支出18.39亿元，占一般公共预算支出比重83%，为民生事业发展提供坚实财力保障。一是扎实推进乡村振兴战略。全年投入中央、省市、县级乡村振兴资金26000万元，从特色现代农业建设发展、农村基础设施提升、美丽乡村建设、农村文化提升、农村基层组织建设等全方位支持我县乡村振兴战略实施；及时足额发放耕地地力保护补贴和实际种粮农民一次性补贴1407万元、森林生态效益补偿资金3121万元，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。二是支持教育高质量发展。突出教育投入重点，全年累计投入4.1亿元用于支持营养餐改善计划、学科带头人及名师名校长经费、名师工作室、政府奖教基金等教育相关支出，确保教育经费投入“两个只增不减”。三是提升医疗卫生服务能力。全年投入6700万元支持县总医院救治能力提升、李家卫生院迁建、县中医院迁建前期、乡镇卫生院基础设施、村卫生所改建等建设，医疗救治能力显著提升；促进基本公共卫生服务均等化水平，基本公共卫生服务项目政府补助标准提高至人均89元，较上年标准人均提高5元；结算支付2100万元用于2021年新冠感染疫苗及接种费用、集中隔离点建设等疫情防控相关费用，稳妥推进三年新冠疫情防控转段后相关事宜；聚焦民生福祉，落实县医院综合ICU床位改造建设、适龄女性宫颈癌疫苗免费接种、公众场所配置AED及应急救护培训等省市县为民办实事项目。四是推动社会保障落实落地。始终坚持民生保障“温度”和经济发展“速度”同频共振，民生投入只增不减，为我县保障和改善民生提供坚实的财力支撑，全年拨付就业补助资金735万元、机关养老保险基金15329万元、城乡居民养老保险基金4735万元、企业养老保险基金13800万元、被征地农民养老保险530万元、低保特困资金3297万元、发放临时价格补贴13.73万元惠及8352人次，持续增进我县民生福祉。五是全力保障重大项目建设。全面落实“积极的财政政策要更加积极有为”要求，当年筹措争取债券资金4.88亿元，坚持突出重点、聚焦县政府重大决策和重大项目，支持泉南高速桐坑互通项目、城市品质提升项目、红色文旅教育基地建设项目、全域旅游基础设施建设、城区污水管网改造等10个重大项目，为我县重大基础设施项目建设提供有力支持。六是筑牢兜实“三保”底线。按照中央、省、市确定的保障范围和标准足额保障我县“三保”支出，年初预算安排13.69亿元用于保障“三保”支出需求，确保教师、离退休人员等特殊人群待遇落实到位，全年未发生系统性风险。

3.严预算控支出，做好“管财提效”文章。一是严格落实“过紧日子”要求。进一步精简会议、差旅、培训等公务活动，严控新增编外人员及支出增长，持续压减一般性、非刚性支出4807万元，削减和取消无用支出7124万元，集中有限财力全力保障“三保”及偿付、应急等刚性支出，将节约的财政资源，用于改善基本民生、支持市场主体发展。二是推动预算绩效管理提质增效。通过规范预算编制执行、优化支出结构、增强财政可持续性、加大预决算公开等四个方面来推动建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提升财政资源配置效益和使用效益。三是完善财政资金监督评审机制。坚持“一季一自查、半年一督查”，财政、审计、发改等部门联合，先后2次到13个重点单位和乡镇开展财政专项资金监督检查，对发现的问题督促相关部门、乡镇及时整改到位，切实从源头上堵塞管理漏洞，财政资金使用风险得到有效防范；坚持“不唯减、不唯增、只唯实”的执业理念，全年完成财政投资工程预算造价评审项目70个，送审金额4.42亿元，审定金额4.02亿元，核减3952万元，核减率8.94%；完成工程造价结算审核项目48个，送审金额2.17亿元，审定金额2亿元，核减1040万元，核减率4.80%，有效促进财政资金使用发挥应有效益。

以上2023年度数据为截至2023年12月22日统计数据（均为预计完成数，下同），在年终上下级结算和预算执行中将有所变动，待2023年度决算编制完成后再提请县人大常委会审议。

一年来，县财政部门自觉接受人大依法监督、政协民主监督，积极主动配合人大做好部门预算、地方政府债务、财税体制改革的审查监督工作。认真办理建议提案，全年承办人大代表建议4件办结率均达到100%。加强与代表、委员沟通交流，积极听取和吸纳代表、委员提出的意见建议，改进预算管理和财政工作。

在看到成绩的同时，我们也要清醒地看到，在预算执行和财政工作中还面临着一些困难和挑战，主要是：受整体经济形势、税费政策、部分企业投产扩建、土地出让不及预期、刚性支出居高不下等因素影响，财政面临更大收入、支出压力和挑战，财政收支矛盾依旧突出；税源支柱较为单一，其中第二产业税收占比达65%，提供持续财源后劲不足，财政抗风险能力有待提升；随着债券资金争取数量的增加，部分乡镇、部门向上争取省市切块资金的积极性主动性不够，存在等、靠、要的思想；国有资产资源效益发挥不高，反哺财政的能力较弱等。对此，我们高度重视，认真听取各位代表、各位委员的意见和建议，采取有效措施妥善加以解决。

二、2024年预算草案

2024年我县预算编制围绕“保‘三保’、重绩效、稳运行”的总体思路，按照“轻重缓急、有保有压、量力而行、统筹兼顾”原则，结合我县财力实际，本着必要性、真实性、合理性，按实排项目列预算，把有限的财政资金用在刀刃上。

预算编制过程中，压减专项支出118项、共计8259万元，压减率10.33%；新增支出共计6442万元，其中基本支出新增3493万元，主要是2024年度退休人员将大幅增加，离退休费用增加；职业年金记实补记，本年度职业年金支出增加。专项支出新增2949万元，主要是新增部分专项，同时因政策调整、标准提高、项目跨年度等，造成支出增大。根据我县财力情况，对2024年财政预算具体安排如下：

（一）2024年预算收支安排

1.一般公共预算

 县级一般公共预算收入安排57751万元，比上年预计完成数增收1693万元，增长3.02%。

 一般公共预算总支出安排235260万元，比上年预计完成数增加13707万元，增长6.19%。

 2024年，县级一般公共预算收入57751万元，返还性收入4041万元，一般性转移支付补助收入112651万元，专项转移支付补助收入14000万元，地方政府一般债务转贷收入22000万元,区域间转移性收入48357万元，调入资金2600万元，收入总计261400万元；一般公共预算总支出235260万元，上解支出3399万元，地方政府一般债务还本支出16138万元，调出资金6603万元，支出总计261400万元，收支相抵，实现预算平衡。

 2.政府性基金预算

 县级政府性基金收入安排3110万元,比上年预计完成数减收367万元，下降10.56%。

 政府性基金总支出安排47614万元，比上年预计完成数增加1228万元，增长2.65%。

 2024年，县级政府性基金收入3110万元，专项转移支付补助收入8000万元，地方政府专项债务转贷收入30000万元，调入资金6603万元，收入总计47713万元；政府性基金支出47614万元，上解支出99万元，支出总计47713万元，收支相抵，实现预算平衡。

 3.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排170万元，比上年预计完成数减收724万元，下降81%。

国有资本经营预算支出6万元，2023年未安排支出。

2024年，国有资本经营预算收入170万元；国有资本经营预算支出6万元；收支相抵，年终结余164万元，调入一般公共预算统筹使用。

4.社会保险基金预算

（1）城乡居民社会养老保险基金预算

城乡居民社会养老保险基金预算收入安排7060万元,比上年预计完成数增收1045万元，增长17.36%。

城乡居民社会养老保险基金预算支出安排5295万元，比上年预计完成数增加560万元，增长11.83%。

2024年，城乡居民社会养老保险基金预算收入7060万元，上年结余收入14897万元，收入总计21957万元；城乡居民社会养老保险基金预算支出5295万元;收支相抵，滚存结余16662万元。

（2）机关事业养老保险基金预算

机关事业养老保险基金预算收入安排17134万元,比上年预计完成数增收1739万元，增长11.30%。

机关事业养老保险基金预算支出安排17134万元，比上年预计完成数增加1805万元，增长11.78%。

2024年，机关事业养老保险基金预算收入17134万元；机关事业养老保险基金预算支出17134元。

（二）政府债务收支安排

2024年新增地方政府债务52000万元元，其中一般债券22000万元（含再融资债券14524万元）、专项债券30000万元，按规定用于公益性资本支出。同时，2024年需偿还地方政府债务本息29240万元（其中：地方政府债券本金16138万元、利息13102万元），通过盘活财政存量资金和争取再融资债券额度等渠道予以解决。 

（三）“三保”预算安排

按照省级保障范围和标准计算，我县2024年“三保”支出需求数77426万元，我县“三保”可用财力足以保障“三保”支出需求。2024年，我县“三保”支出预算136036万元，其中：保基本民生支出预算63889万元，保工资支出预算63307万元，保运转支出预算8840万元。

三、抓好2024年预算执行

2024年是实施“十四五”规划的关键一年，财政工作要围绕“抓增收、控支出、稳运行、防风险”的总要求，树牢“当家理财”意识，绷紧“过紧日子”这根弦，强化预算约束，优先兜牢“三保”，统筹重点支出，持续推动我县经济实现质的有效提升和量的合理增长。

（一）聚焦财源建设抓增收。扎实抓好财政开源增收，加大财源培植，做大财政“蛋糕”。一是培育好财源。引导在清建筑业或施工企业在清缴税，推进水泥、豆腐皮、鲜切花、溪鱼、蛋鸡等行业产业通过工贸或农贸分离，培育新的税收增长点；重点引进高品质氟化工下游产品产业，形成氟化工全产业链，提高产品附加值。二是巩固好财源。重点加强对东莹、展化、中欣高宝、南方水泥、雅鑫、睿鑫等重点企业税收辅导服务，兑现落实各项惠企政策，巩固支柱财源，提升企业财税贡献水平。三是组织好税征。加大对矿山、建筑企业等领域的稽查力度，持续跟进永福化工、天芳悦潭、佳云物流等税源情况，深挖潜在税收增长点；加快公安涉案资产资金处置进度，罚没款项应缴尽缴，同时摸排全县资产拍卖、处置情况，确保非税收入颗粒归仓。四是整合好土地。统筹整合土地资源，序时推进闲置地块处置、新增耕地开发等土地项目实施，切实增加土地出让收入，稳步推进三钢福多邦等工业项目供地事宜，推动与嘉定汽车产业园形成产业合作项目，不断壮大支柱财源。

（二）聚焦项目谋划抓争取。坚持把抓项目争资金作为财政工作的重中之重，全力争取更多资金支持我县建设，缓解财政支出压力。一是在争取上级资金支持上力求新突破。利用好中央支持革命老区振兴发展重大机遇，继续打好“苏区牌”，认真研究吃透老区苏区政策，全力以赴争取中央财政政策资金支持；紧盯中央预算内投资、专项债券等政策动向，抓住国务院关于新时代支持革命老区振兴发展历史机遇，把准上级资金与我县发展的契合点，加大争取新增债券资金，保障重点项目的资金需求，力争为县域经济发展争取更多的真金白银、更多的重大项目、更多的扶持政策。二是在强化部门协同发力上展现新作为。加强与发改、农业、水利、交通、住建等部门沟通协调，提前谋划、主动作为，对标上级补助资金有关政策，立足我县资源和产业优势，筛选储备一批符合上级投资导向的项目，特别是基础设施领域补短板、生态环境、民生社会事业等项目，提前完善项目建议书、可研、规划、土地、环评等前期工作，提高项目成熟度，做到“让项目等资金，不让资金等项目”。三是在用好对口帮扶资源上汇聚新合力。抢抓沪明对口合作新机遇，强化与上海嘉定区沟通对接，推进资源共享，谋求文旅康养、农特产销、产业共建等多领域深度合作，全力拓展对口合作新领域；用好《华润（集团）有限公司关于对口支援清流县促进三明革命老区高质量发展示范区建设实施方案（2022年-2025年）》，持续深化华润集团在政策扶持、资金支持、产业谋划、项目援建等方面全方位帮扶；加快搭建以海通证券控股、省金投、市县政府共同参与的产业基金体系，通过基金债+母基金+产业基金模式，扩大融资渠道，实现以基金投资代替政策补贴，解决产业发展融资难题，更宽层面增加税收来源。

（三）聚焦财政管理抓效益。继续落实好零基预算改革，秉承“有效多安排、低效多压紧、无效必问责”理念，督促部门进一步探索成本管控新思想、新方法，养成“过紧日子”的良好习惯，做到开源节流、降本增效，切实把财政资金用在刀刃上。一是高位推进财政绩效正向激励。综合运用“正向激励”机制，一方面明确将财政部县级财政管理绩效综合评价考核列入政府效能考核指标，以“考核”为向，举好财政管理“指挥棒”，坚持“一季一自查、半年一督查”机制，持续加强财政资金监管；另一方面将考核排名与正向激励资金分配相挂钩，推动形成各乡镇、部门主动作为、竞相发展的良好局面。二是全面深化预算绩效管理改革。严格预算编制，维护预算严肃性，对一般性支出安排实现零增长。按照全方位、全过程、全覆盖的要求，加快构建事前、事中、事后“三位一体”预算绩效闭环管理，着力提高财政资源配置效率和使用效益，实施绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，强化评价结果应用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置，推进预算和绩效管理深度融合。三是持续强化债务风险防控。落实化债主体责任，细化政府债务风险管控措施，着力防范到期债务风险，有序化解债务存量，严格控制债务增量，坚决杜绝违规举债和新增隐性债务。

（四）聚焦民生关切抓保障。始终秉持“聚财为公、理财为民”的理念，聚焦群众关切，把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续的基础之上，合理确定民生保障项目和水平，确保财政运行与民生保障相互协调，增强民生政策的可持续性。一是支持教育事业均衡发展。落实支持教育支出，保障两个“只增不减”，足额配套教育支出县级资金，支持加快义务教育优质均衡发展优化区域教育资源配置，优化教育支出结构，扩大普惠性学前教育资源，促进义务教育均衡发展，补齐高中阶段教育办学条件，加快发展职业教育，推动教育薄弱环节改善与能力提升。二是支持医疗卫生事业健康发展。加大医疗卫生投入，重点解决医疗人才稀缺，医疗水平偏低，医疗基础薄弱，医疗资源匮乏的问题。支持推进县域医共体建设，推进基本公共卫生服务提质增效，提高基层卫生院和社区医院防病治病和健康管理能力。三是支持文化事业繁荣发展。坚持以推进文化事业高质量发展为目标，加大文化事业投入，推进博物馆、纪念馆、图书馆、文化馆等文化设施向社会免费开放，着力提升公共文化服务水平，充分挖掘和保护本地红色文化资源，开发红色文旅新线路，激活新时代文化旅游产业新动能。四是健全社会保障体系。优化“一老一小”服务，支持推进居家和社区基本养老服务提升活动，规范做好城乡低保、特困供养、社会救助、优抚安置等工作，提升退役军人服务保障水平，落实落细就业补助政策，优化创业担保贷款贴息及奖补政策，支持高校毕业生、农民工、退役军人、城镇困难人员、移民搬迁人员等重点群体创业就业。五是促进城乡基础设施建设。持续改善基础设施建设，推动老旧小区改造，完善园区道路、通讯、排水、供电、绿化等基础设施建设，加快推进G534线嵩溪黄柏洋至龙津楼下公路项目，谋划对接顺昌至连城高速项目建设，确保泉南高速桐坑互通及连接线年内全面竣工运营，着力打造宜居魅力县城。

（五）聚焦整合盘活抓统筹。着力统筹财政资源，盘活存量资金、资产、资源，多渠道增加可用财力。一方面，加强财政资源统筹。强化部门结转结余资金与当年预算的统筹，缓解预算安排压力，提高财政资源跨区域配置效率；另一方面，加大整合盘活资产资源。持续推进“僵尸”企业“腾笼换鸟”战略，加快推进低效用地再开发，使“资产”变“资本”，缓解公共预算平衡压力。加强存量资产充分利用和调剂共享，重点推进国家储备林、体育中心、停车场、老旧厂房及闲置土地等资产的盘活使用，提高现有资产使用效益；加大专项资金清理、整合、盘活力度，全面清理结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，切实提高财政资金使用效益。